Was ist ein Minijob im Jahr 2026?

Ein Minijob ist eine geringfügig entlohnte Beschäftigung, bei der das regelmäßige monatliche Arbeitsentgelt eine gesetzlich festgelegte Grenze nicht überschreitet. Für 2026 beträgt diese Grenze 603 € pro Monat. Auf zwölf Monate gerechnet ergibt sich eine Jahresgrenze von 7.236 €.

Entscheidend ist in der Regel nicht nur ein einzelner Monat, sondern der voraussichtliche regelmäßige Verdienst. Deshalb sollten Arbeitgeber und Beschäftigte zu Beginn der Tätigkeit abschätzen, wie hoch das Arbeitsentgelt im gesamten Beschäftigungszeitraum sein wird. Regelmäßig erwartbare Sonderzahlungen können dabei eine Rolle spielen.

Wie hängen 603-Euro-Grenze und Mindestlohn zusammen?

Die Minijob-Grenze ist dynamisch an den gesetzlichen Mindestlohn gekoppelt. 2026 beträgt der Mindestlohn 13,90 € je Stunde. Steigt der Mindestlohn, wird die Verdienstgrenze so angepasst, dass eine Beschäftigung von ungefähr zehn Wochenstunden weiterhin als Minijob möglich bleibt.

Maximale Arbeitszeit beim Mindestlohn

Bei exakt 13,90 € Stundenlohn lassen sich aus der Monatsgrenze rund 43,38 Arbeitsstunden ableiten: 603 € ÷ 13,90 € = 43,38 Stunden pro Monat. Im Monatsdurchschnitt entspricht das ungefähr zehn Stunden pro Woche. Wer einen höheren Stundenlohn erhält, erreicht die Grenze mit weniger Stunden.

• Bei 13,90 € pro Stunde: maximal rund 43,38 Stunden im Monat.
• Bei 15 € pro Stunde: maximal 40,20 Stunden im Monat.
• Bei 18 € pro Stunde: maximal 33,50 Stunden im Monat.

Mit dem Minijob-Rechner von RechnerPortal können Sie Stundenlohn und Monatsstunden direkt prüfen.

Rechenbeispiel: 40 Stunden pro Monat

Würde sie bei gleichem Stundenlohn 44 Stunden im Monat arbeiten, läge der Verdienst bei 611,60 €. Das wäre mehr als 603 € und müsste im Rahmen der sozialversicherungsrechtlichen Einordnung genauer geprüft werden.

Was passiert bei mehr als 603 €?

Ab einem regelmäßigen Monatsverdienst von 603,01 € beginnt grundsätzlich der Übergangsbereich für Midijobs. Dieser reicht 2026 bis 2.000 € pro Monat. Ein Midijob ist sozialversicherungspflichtig, Beschäftigte zahlen im Übergangsbereich jedoch reduzierte Arbeitnehmerbeiträge, die mit steigendem Einkommen schrittweise zunehmen.

Ein gelegentliches, nicht vorhersehbares Überschreiten der Minijob-Grenze kann anders bewertet werden als ein dauerhaft höherer regelmäßiger Verdienst. Für die korrekte Einordnung sind Anlass, Häufigkeit und Höhe entscheidend. Bei schwankenden Arbeitszeiten oder Sonderzahlungen sollte die Lohnabrechnung den erwarteten Jahresverdienst dokumentieren.

Welche Zahlungen zählen zum Verdienst?

Zum regelmäßigen Arbeitsentgelt gehören grundsätzlich laufende Zahlungen und vertraglich absehbare Einmalzahlungen. Dazu können etwa vertraglich zugesagtes Weihnachts- oder Urlaubsgeld gehören. Nicht jede Zahlung wird gleich behandelt; steuerfreie Aufwandsentschädigungen oder unvorhersehbare Mehrarbeit können besonderen Regeln unterliegen.

Praktische Kontrolle für Beschäftigte

Notieren Sie Stunden, Stundenlohn und zusätzliche Zahlungen für jeden Monat. Prüfen Sie bei einer Lohnerhöhung oder geänderten Arbeitszeit erneut, ob die 603-Euro-Grenze und die Jahresgrenze eingehalten werden. Maßgeblich ist die arbeits- und sozialversicherungsrechtliche Bewertung des konkreten Falls.

Häufige Fragen zum Minijob 2026

What is a minijob in 2026?

A minijob is low-paid employment in Germany where regular monthly earnings do not exceed a statutory limit. In 2026, that limit is €603 per month. Across twelve months, the corresponding annual limit is €7,236.

The classification usually depends on expected regular earnings rather than one month in isolation. Employers and employees should therefore estimate total pay over the expected employment period when the job begins. Regularly foreseeable special payments may need to be included.

How do the €603 limit and minimum wage interact?

The minijob limit is linked dynamically to Germany’s statutory minimum wage. In 2026, the minimum wage is €13.90 per hour. When the minimum wage rises, the earnings limit is adjusted so that roughly ten hours of work per week can still qualify as a minijob.

Maximum hours at the minimum wage

At exactly €13.90 per hour, the monthly limit allows about 43.38 hours of work: €603 ÷ €13.90 = 43.38 hours per month. That is approximately ten hours per week on a monthly average. A higher hourly wage means fewer hours before the limit is reached.

• At €13.90 per hour: about 43.38 hours per month.
• At €15 per hour: 40.20 hours per month.
• At €18 per hour: 33.50 hours per month.

Use the RechnerPortal minijob calculator to check your hourly wage and monthly hours directly.

Worked example: 40 hours per month

If the same employee worked 44 hours at the same hourly rate, monthly earnings would be €611.60. That is above €603 and would require closer assessment for social-security classification.

What happens above €603?

The midijob transition range generally starts at regular monthly earnings of €603.01. In 2026, it extends to €2,000 per month. Midijobs are subject to social insurance, but employee contributions are reduced within the transition range and increase gradually as earnings rise.

An occasional, unforeseeable breach of the minijob limit may be treated differently from permanently higher regular earnings. The reason, frequency and amount all matter. Where hours vary or special payments apply, payroll records should document expected annual earnings.

Which payments count towards earnings?

Regular pay and contractually foreseeable one-off payments generally form part of regular earnings. This can include agreed Christmas or holiday pay. Not every payment is treated in the same way: tax-free expense allowances or unforeseeable additional work may be subject to specific rules.

A practical check for employees

Keep a record of hours, hourly pay and additional payments for each month. Recheck the €603 monthly limit and €7,236 annual limit whenever pay or working hours change. The correct classification ultimately depends on the employment and social-security rules for the individual case.

Frequently asked questions about minijobs in 2026

Was ist eine Steuerklasse überhaupt?

Die Steuerklasse sagt dem Arbeitgeber, wie viel Lohnsteuer er monatlich vom Gehalt abziehen muss. Sie ist also eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer – mehr nicht. Wie hoch die Steuer am Ende des Jahres wirklich ist, entscheidet erst die Steuererklärung. Deshalb gilt die wichtigste Regel zuerst:

Die Steuerklasse verändert nicht, wie viel Steuer Sie im Jahr zahlen – nur, wie viel monatlich einbehalten wird. Wer monatlich zu viel gezahlt hat, bekommt die Differenz mit der Steuererklärung zurück.

Die sechs Steuerklassen im Überblick

Steuerklasse I – Ledige, Verwitwete und Geschiedene ohne Kinder im Haushalt. Die Standardklasse für Alleinstehende.

Steuerklasse II – Alleinerziehende. Enthält zusätzlich einen Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, deshalb fällt die monatliche Lohnsteuer etwas geringer aus als in Klasse I.

Steuerklasse III – Verheiratete oder verpartnerte Besserverdienende (nur in Kombination mit Klasse V beim Partner). Hier werden dem Besserverdienenden beide Grundfreibeträge zugerechnet – der monatliche Abzug fällt sehr gering aus.

Steuerklasse IV – Verheiratete oder verpartnerte Paare, Standard nach der Hochzeit. Beide Partner werden gleich behandelt – sinnvoll, wenn beide ähnlich viel verdienen.

Steuerklasse V – Der Gegenpart zu Klasse III: Der geringer verdienende Partner zahlt schon bei kleinem Lohn spürbar Lohnsteuer, weil keine Freibeträge mehr angerechnet werden.

Steuerklasse VI – Zweit- und Nebenjobs. Hier gibt es die höchsten Abzüge, weil Freibeträge bereits beim Hauptjob verbraucht sind.

Verheiratet: III/V oder IV/IV?

Nach der Hochzeit teilt das Finanzamt automatisch IV/IV zu. Paare mit großem Einkommensunterschied wechseln oft zu III/V: Der Besserverdienende bekommt monatlich deutlich mehr netto, der andere deutlich weniger. Unterm Strich zahlt das Paar im Jahr aber dasselbe – vorausgesetzt, es wird eine Steuererklärung abgegeben (bei III/V ist sie Pflicht).

Die fairste Monatsverteilung bietet IV/IV mit Faktor: Das Finanzamt berechnet einen persönlichen Faktor, sodass jeder Partner nur den Steueranteil zahlt, der zu seinem Einkommen passt. Auch hier ist die Steuererklärung Pflicht.

Hinweis: Die geplante Abschaffung von III/V ab 2030 war nur ein Gesetzentwurf und wurde nicht umgesetzt – 2026 gelten alle Klassen wie bisher.

Beispiel: Was die Klasse monatlich ändert

Ein Paar, ein Partner verdient 4.500 € brutto, der andere 1.200 € brutto:

• Bei III/V hat der Besserverdienende monatlich spürbar mehr netto, der andere spürbar weniger.
• Bei IV/IV liegt der Abzug bei beiden näher am tatsächlichen Anteil.
• Nach der Steuererklärung landet das Paar in allen Varianten bei derselben Jahressteuer – der Unterschied war nur die monatliche Verteilung.

Mit dem Lohnsteuer-Rechner und dem Brutto-Netto-Rechner von RechnerPortal können Sie die Varianten für Ihr eigenes Gehalt durchspielen.

Steuerklasse wechseln – wann lohnt es sich?

Ein Wechsel lohnt sich meist, wenn sich etwas ändert: Heirat, Trennung, Geburt eines Kindes, neuer Job oder ein deutlich verändertes Gehalt. Der Antrag läuft über das Finanzamt (ELSTER) und gilt in der Regel ab dem Folgemonat. Ein Wechsel allein spart keine Steuern – er verteilt sie nur anders über das Jahr.

Häufige Fragen zu den Steuerklassen 2026

What is a tax class?

The tax class tells your employer how much wage tax to withhold from your salary each month. It is simply an advance payment on your income tax – nothing more. Your real annual tax bill is only decided by your tax return. That leads to the most important rule:

Your tax class does not change how much tax you pay per year – only how much is withheld each month. If too much was withheld, you get the difference back with your tax return.

The six classes at a glance

Class I – Single, widowed or divorced employees without children in the household. The default for single earners.

Class II – Single parents. Includes an extra relief amount, so monthly withholding is slightly lower than in class I.

Class III – The higher-earning spouse or partner (only combined with class V for the other). Both basic allowances are attributed to the higher earner, so monthly deductions are very low.

Class IV – Married or partnered couples, assigned automatically after marriage. Both partners are treated equally – sensible when both earn similar amounts.

Class V – The counterpart to class III: the lower-earning partner pays noticeable wage tax even on a small salary, because no allowances remain.

Class VI – Second and side jobs. The highest deductions apply here, because allowances are already used up by the main job.

Married: III/V or IV/IV?

After marriage, the tax office assigns IV/IV automatically. Couples with a large income gap often switch to III/V: the higher earner takes home clearly more each month, the other clearly less. Over the year, though, the couple pays the same total – provided a tax return is filed (mandatory with III/V).

The fairest monthly split comes from IV/IV with factor: the tax office calculates a personal factor so each partner only pays the share matching their income. A tax return is mandatory here too.

Note: the planned abolition of III/V from 2030 was only a draft bill and never became law – in 2026 all classes apply as before.

Example: what the class changes monthly

A couple – one partner earns €4,500 gross, the other €1,200 gross:

• With III/V, the higher earner keeps noticeably more net per month, the other noticeably less.
• With IV/IV, each deduction sits closer to the real share.
• After the tax return, the couple ends up with the same annual tax in every variant – only the monthly distribution differed.

You can try the variants for your own salary with RechnerPortal's income tax calculator and gross-net calculator.

Changing your tax class – when is it worth it?

A change usually makes sense when life changes: marriage, separation, a new child, a new job, or a clearly different salary. The request goes to the tax office (via ELSTER) and normally takes effect the following month. Changing classes alone saves no tax – it only redistributes it across the year.

Frequently asked questions about the 2026 tax classes

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

Die Kleinunternehmerregelung erlaubt es, Rechnungen ohne Umsatzsteuer zu stellen. Sie ziehen keine Mehrwertsteuer von Ihren Kunden ein und führen auch keine ans Finanzamt ab. Im Gegenzug dürfen Sie keine Vorsteuer aus Ihren eigenen Betriebsausgaben geltend machen – etwa aus Laptop, Software oder Büromiete.

Wichtig: Die Regelung befreit nur von der Umsatzsteuer. Einkommensteuer, Gewerbesteuer (falls gewerblich tätig) und die Pflicht zur Buchführung bleiben bestehen.

Die Umsatzgrenzen 2026

Beide Bedingungen müssen gleichzeitig erfüllt sein:

• Vorjahr: Der Gesamtumsatz des vorangegangenen Kalenderjahres lag bei höchstens 25.000 €.
• Laufendes Jahr: Der Gesamtumsatz des laufenden Jahres bleibt bei höchstens 100.000 €.

Neugründer: Wer 2026 erstmals selbstständig wird, gilt als Kleinunternehmer, solange der Umsatz im Gründungsjahr die 25.000-€-Grenze nicht überschreitet.

Die harte 100.000-€-Grenze: Was bei Überschreitung passiert

Seit 2025 ist die 100.000-€-Grenze eine harte Grenze: Überschreiten Sie sie im laufenden Jahr, endet die Kleinunternehmerregelung sofort – und zwar bereits ab dem Umsatz, mit dem die Grenze überschritten wird. Ab diesem Moment müssen Sie Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ausweisen und abführen. Im Folgejahr gilt dann automatisch die Regelbesteuerung.

Was sich seit 2025 geändert hat

• Die Vorjahresgrenze stieg von 22.000 € auf 25.000 €; dazu kam die neue 100.000-€-Grenze im laufenden Jahr.
• Die Umsätze sind jetzt ausdrücklich steuerbefreit (früher wurde die Steuer nur „nicht erhoben").
• Seit dem Steuerjahr 2024 entfällt auch die Umsatzsteuer-Jahreserklärung für Kleinunternehmer – neben den ohnehin entfallenden Voranmeldungen.

Rechnung als Kleinunternehmer: Was muss draufstehen?

Auf der Rechnung darf keine Umsatzsteuer ausgewiesen werden. Pflicht ist stattdessen ein Hinweis auf die Befreiung, zum Beispiel:

„Gemäß § 19 UStG wird keine Umsatzsteuer berechnet."

Achtung: Wer trotz Befreiung Umsatzsteuer ausweist, schuldet sie dem Finanzamt – auch als Kleinunternehmer. Seit 2025 dürfen Kleinunternehmer zudem vereinfachte Rechnungen ausstellen.

Mit dem Mehrwertsteuer-Rechner von RechnerPortal prüfen Sie, wie sich 19 % oder 7 % auf Ihre Preise auswirken würden.

Vorteile und Nachteile im Überblick

Vorteile: keine Umsatzsteuervoranmeldungen, keine Jahreserklärung, weniger Buchhaltung – und für Privatkunden oft günstigere Preise als die Konkurrenz mit Steueraufschlag.

Nachteile: kein Vorsteuerabzug aus Betriebsausgaben. Wer hohe Investitionen plant (teure Geräte, Wareneinkauf), fährt mit der Regelbesteuerung oft besser. Gegenüber Geschäftskunden kann eine Rechnung ohne Steuerausweis außerdem weniger professionell wirken.

Auf einen Verzicht (Option zur Regelbesteuerung) bindet man sich übrigens für mehrere Jahre – die Entscheidung sollte daher gut überlegt sein.

Tipp: Am Freitag (16.10.) erscheint hier der neue Rechnungsgenerator mit Kleinunternehmer-Option nach § 19 UStG – Rechnungen mit korrektem Pflicht-Hinweis, direkt zum Ausdrucken.

Häufige Fragen zur Kleinunternehmerregelung 2026

What is the small business scheme?

The scheme lets you issue invoices without VAT. You don't charge VAT to your customers and you don't pay any to the tax office. In return, you cannot reclaim input VAT on your own business expenses – such as a laptop, software or office rent.

Important: the scheme only exempts you from VAT. Income tax, trade tax (if applicable) and proper bookkeeping still apply.

The 2026 turnover limits

Both conditions must be met at the same time:

• Previous year: total turnover of the preceding calendar year was at most €25,000.
• Current year: total turnover of the current year stays at most €100,000.

New founders: if you go self-employed for the first time in 2026, you qualify as a small business as long as your turnover in the founding year does not exceed €25,000.

The hard €100,000 limit: what happens if you exceed it

Since 2025, the €100,000 limit is a hard cap: if you exceed it during the year, the scheme ends immediately – starting with the very turnover that breaches the limit. From that moment on, you must show VAT on your invoices and pay it. The following year, standard taxation applies automatically.

What changed since 2025

• The prior-year limit rose from €22,000 to €25,000, and the new €100,000 current-year cap was added.
• Turnovers are now explicitly tax-exempt (previously the tax was merely "not collected").
• Since the 2024 tax year, small businesses no longer file an annual VAT return – on top of the already dropped advance returns.

Invoicing as a small business: what must it show?

The invoice must not show any VAT. Instead, a note about the exemption is required, for example:

"No VAT charged pursuant to §19 UStG."

Warning: if you show VAT despite the exemption, you owe it to the tax office anyway. Since 2025, small businesses may also issue simplified invoices.

RechnerPortal's VAT calculator shows how 19% or 7% would affect your prices.

Pros and cons at a glance

Pros: no VAT advance returns, no annual VAT return, less bookkeeping – and often lower prices for private customers than competitors who add VAT.

Cons: no input VAT deduction on business expenses. If you plan major investments (expensive equipment, stock), standard taxation is usually better. Invoices without VAT can also look less professional to business clients.

Note that waiving the scheme (opting for standard taxation) binds you for several years – so the decision deserves careful thought.

Tip: this Friday (Oct 16) our new invoice generator launches with a §19 small-business option – invoices with the correct mandatory note, ready to print.

Frequently asked questions about the 2026 small business scheme